כל העסקאות המתרחשות בארגון משפיעות על תזרימי המזומנים של אותה חברה. עסקאות מסוימות דורשות מזומנים outflows, או את ההוצאות של מזומנים. עסקאות אחרות דורשות תזרימי מזומנים, או קבלת מזומנים. מלאי נגרם הן תזרימי מזומנים וזרים עבור החברה. תזרים המזומנים מתרחש כאשר החברה מוכרת את המלאי. תזרים מזומנים מזומנים להתרחש כאשר החברה רוכשת את המלאי. כל עוד החברה מחזיקה את המלאי, המזומנים שלה נשאר קשור עם מלאי המלאי. חברות לחשב את תזרים המזומנים קשור עם המלאי על מנת לנהל את רמות המלאי שלהם.
פריטים שתצטרך
-
המאזן לשנה השוטפת
-
מאזן שנה קודמת
אתר את יתרת המלאי לשנה הנוכחית מתוך המאזן. המאזן מפרט את כל הנכסים שבבעלות החברה, לרבות מלאי. החברה מסווגת את המלאי כנכס שוטף, או אחד אשר יהפוך למזומן בתוך שנה אחת. סקור את סעיף הנכס הנוכחי של המאזן כדי למצוא את יתרת המלאי. סך המלאי עשוי לכלול מספר יתרות, כגון מוצרים מוגמרים, חומרי גלם או עבודה בתהליך.
אתר את יתרת המלאי בשנה הקודמת. באמצעות המאזן של השנה הקודמת, אתר את יתרת המלאי. סכום זה מופיע בסעיף הנכס הנוכחי, בדומה למאזן השנה השוטפת.
חישוב ההפרש ביתרות המלאי. הפחת את יתרת המלאי של השנה הנוכחית מיתרת המלאי של השנה הקודמת. זה מספק את כמות הדולר של תזרים מזומנים שנוצר על ידי שינוי במלאי.
לקבוע אם המלאי גדל או ירד. אם יתרת המלאי של השנה הנוכחית גבוהה מיתרת המלאי של השנה הקודמת, המלאי גדל. אם יתרת המלאי של השנה הנוכחית נמוכה מיתרת המלאי של השנה הקודמת, המלאי ירד.
ציין את תזרים המזומנים מהשינוי במלאי. זה כולל לציין הן את כמות השינוי והן אם המלאי גדל או ירד. אם המלאי גדל, החברה חווה יצוא מזומנים. אם המלאי ירד, החברה חוותה תזרים מזומנים.
טיפים
-
בעוד שחברות משתמשות בחישובי תזרים מזומנים כדי לנהל את רמות המלאי, הן צריכות לשקול גם את יכולת המכירה של המלאי.פריטי מלאי שנותרו עם החברה לאורך זמן, מסתכנים בסיכון להיות מיושן או לירידת ערך. חישוב זה אינו מחשיב כמה זמן החברה בבעלות המלאי.
