יחס חשבונות payable מודד את היעילות של החברה שלך לשלם ספקים עבור רכישות. הנוסחה הבסיסית למדידת מחזור תשלו היא סך הרכישות או העלויות של סחורות שנמכרו בתקופה נתונה, בחלוקה ליתרה הממוצעת בחשבונות לשלם בתקופה זו.
דוגמת פורמולה
נניח שהחברה שלך רכשה $ 100,000 בסחורות מספקים בתקופה מסוימת. חשבונות זכאים בתחילת התקופה היו 10,000 דולר. חשבונות לשלם בסוף התקופה היה 14,000 $. לכן, הממוצע היה 10,000 $ בתוספת 14,000 $, מחולק לשני, אשר שווה 12,000 $. לפיכך, חשבונות payable מחזור $ 100,000 מחולק $ 12,000, אשר שווה 8.33. יחס זה פירושו שהעסק מסתובב או משלם את יתרת חשבונותיו 8.33 פעמים בשנה.
המר לימים
חברות גם רוצה להעריך את חשבונות שלהם לתשלום מחזור במונחים של מספר הימים לתשלום. נוסחת ההמרה היא 365 ימים מחולק במספר התורים. עם 8.33 פניות, אתה מחלק 365 על ידי 8.33. התוצאה היא 43.82 ימים. לכן, החברה מפנה או משלם את החשבונות הממוצעים שלה לתשלום כל 43.82 ימים.
מחזור לעומת תנאי
מנהיגים עסקיים עוקבים אחר חשבונות לתשלום כדי לקבוע באיזו יעילות החברה מנהלת את מצב המזומנים שלה. ככלל, החברות נהנות מתקופות מחזוריות ארוכות יותר. מחזורי זמן ארוכים יותר פירושו שהחברה מחזיקה על המזומנים שלה למשך זמן ארוך יותר. חברות בדרך כלל רוצה לקבל יחס מחזור payable כי הוא ליד תנאי התשלום שהונפקו על ידי הנושים. אם נושה מאפשר 60 ימים לתשלום ללא עונש, למשל, יחס מחזור אידיאלי payable הוא 59 או 60 ימים. יחס הרבה יותר נמוך פירושו החברה משלמת חובות מוקדם יותר נדרש, ויתור על המיקום המזומן האופטימלי שלה.
ניתן לשלם כנגד חייבים
השוואת חשבונות לתשלום מחזור חשבונות חייבים גם כן. חשבונות לקבל הוא הזמן שנדרש עבור העסק כדי לאסוף תשלומים מחשבונות הלקוח שלו. גביית תשלומים על חשבון ביעילות רבה יותר מאשר אתה משלם חובות. תרחיש זה מוביל למצב מזומנים אופטימלי, וזה גם מאפשר לעסק ליצור עניין נוסף על החזקות הבנק מאשר משלם ריבית החוב.
