הונאה היא לא פשע המתרחשת בשטח פתוח, ומבקר פנימי או חיצוני מדי פעם הם כבר לא מספיק כדי לזהות הונאה בתוך מערכת הנהלת חשבונות. כדי למנוע הונאות בצורה הטובה ביותר, החברה צריכה להיות מודעת לכל סוגי הונאות שיכולים להתקיים, כך שהוא יכול ליצור תוכניות הביקורת המתאימים. חברה צריכה לדון על הסיכון של הונאה עם כל צוות הניהול, להשתמש במבחני הונאה ולהיות מודעים ליכולת של צוות ניהול לעקוף מערכות בקרת הונאה. עסקאות חריגות, או "דגלים אדומים", במערכת חשבונאית הם בדרך כלל הרמז הראשון של התנהגויות הונאה בתוך החברה.
שימו לב גניבות במזומן השקעה גניבה או גניבה. על פי אתר חשבונאות פיננסית מיסוי, הונאה בצורה של מזומנים וגניבת ההשקעה הם לעתים קרובות המפורסם ביותר, אבל התוצאה של כמויות קטנות ביותר של כסף נגנב בהשוואה צורות אחרות של הונאה. Skimming קורה כאשר עובד לוקח כסף, בדרך כלל קצת בכל פעם, לפני שהוא נרשם לתוך מערכת החשבונאות, או מזויף קבלות ופיקדונות בבנקים. גניבה מתרחשת כאשר עובד לוקח כסף לאחר שהוא נרשם לתוך מערכת הנהלת חשבונות, טמפרס עם המחאות או מעורב עם תוכניות מטעה הספק. החוקר יואל ב 'חרקץ, במאמר לורמן שירותי חינוך, קובע כי מנהלי חשבונות ואלה עם גישה לרשומות הפיננסיות של החברה הם בדרך כלל אנשים שנמצאו אשמים סוג זה של הונאה. אתה יכול לזהות את זה סוג של הונאה אם אתה מבחין סכומים קטנים של כסף חסר מעת לעת.
חפש פערים בחשבונות הוצאות עובדים. עובד המבצע הונאות רשאי להפוך קבלות מזויפות ולטעון אותן כהוצאה עסקית, לבקש החזר עבור פריטים שלא אושרו, לנפח את עלות הרכישה אם התקבולים אינם נדרשים או לבקש החזר יותר מפעם אחת עבור אותה הוצאה. דרכים אחרות לעובד לגנוב כסף מחברה כוללים לא משלמים בחזרה או באמצעות כרטיסי אשראי החברה לשימוש אישי. בחברה גדולה, חשבון חשבון פערים כתוצאה של הונאה עשוי להיראות קטן, אבל יכול לבנות כמויות גדולות עם הזמן. כדי לאתר הונאה בחשבונות הוצאות עובדים, נדרש קבלות עם כל בקשות החזר ולקבוע בקרות הדורשים רשומות מפורטות של כל הרכישות.
מצא את הזיוף המכוון של רשומות פיננסיות עם ביקורות פנימיות. מצג של דיווחים כספיים הוא עדיין הונאה, גם אם הנכסים לא נגנבו, כי המידע מטעה המשקיעים ומשפיע על מחיר המניה של החברה. חשבונאות פיננסית מיסוי ממליצה להעסיק את השימוש של רואי החשבון המבקרים כדי לבצע ביקורת מלאה בנוסף לביקורות פנימיות.
זיהוי ספק החוזרים או תשלומים מזויפים על ידי תשומת לב גבוהה במיוחד מחירי הרכישה או מוכר לא ידוע. עובדים האחראים על ביצוע רכישות החברה עשויים לבקש ספקים עבור תשלום החזר תשלום עבור לעשות עסקים ביחד, וכתוצאה מכך עסק משלם יותר מהרגיל עבור הסחורה. חברה יכולה לזהות סוג זה של הונאה על ידי לדעת את שווי השוק של האספקה שהיא רוכשת לעומת המחיר שהיא שילמה.
לחלופין, חברה יכולה לבצע תשלומים לספקים או עובדים שאינם קיימים. Charkatz מדינות סוג זה של הונאה קשה יותר לזהות עסקים גדולים המעסיקים מאות אנשים חוזה עם מספר ספקים. עם זאת, בדיקת הזמנות רכש ובקשות לתשלום כנגד רשימה נוכחית של מועסקים וספקים קבלנים יכולה לסייע באיתור ומניעת הונאות במערכת חשבונאית.
