מדי רבעון, על החברה ליצור דוחות כספיים לגבי פעילותה העסקית. הצהרות אלה חייבות לתת מבט מושכל על פעילות החברה ועל הבריאות הפיננסית הכוללת של החברה. על החברה לפעול על פי נהלים חשבונאיים מסוימים לפעילותה, להשקעותיה ולפעילותה המימונית. כל עסקה צריכה להיות בחשבון בפיתוח הדוחות הכספיים של החברה.
סוגי דוחות כספיים
בסוף כל תקופה פיננסית, על החברה להגיש מספר הצהרות המעניקות סקירה מלאה על פעילות החברה. בדרך כלל, דוחות אלה מוגשים על בסיס רבעוני, אם כי חברות רשאי לבחור להגיש את הדוחות האלה על בסיס חודשי או שנתי במקום. הדוחות הכספיים העיקריים של החברה נקובים בדוח רווח והפסד, במאזן ובתזרים מזומנים. כל מסמך נותן נקודת מבט לתוך פעילות המשרד, אך נלקח יחד, מסמכים אלה צריכים לספק תחזית כוללת על הפעילות הנוכחית של החברה ואת פוטנציאל הצמיחה בעתיד.
הצהרת הכנסה
דוח רווח והפסד הינו הראשון מבין הדוחות הכספיים שייווצרו. דוח רווח והפסד מפרט את כל ההכנסות וההוצאות של החברה בכל הנוגע לפעילות מניבת הכנסות. ההכנסות יהיו המכירות שהחברה מייצרת. ההוצאות יכללו סעיפי תפעול שונים, כגון עלות המלאי, שירותים ודמי שכירות הקשורים למרחב העבודה של החברה והוצאות פרסום, בין היתר. התוצאה הסופית של דוח הרווח מאפשרת לך לראות את הרווח הנקי של החברה, אשר אתה יכול לנתח כנגד המכירות של החברה, חוב והוצאות אם תרצה.
מאזן
המאזן, שנוצר לאחר דוח רווח והפסד, יכלול את כל הנכסים, ההתחייבויות וההון העצמי של החברה.
נכסי החברה כוללים, בדרך כלל, מזומנים, חשבונות חייבים, מלאי ונכסים ארוכי טווח כגון ציוד, קרקע או רכוש.
התחייבויות החברה מתייחסות, בדרך כלל, לחובות לטווח קצר ולהוצאות התפעול הרגילות, כגון החשבונות המשולמים מדי חודש על ידי החברה או סכומים שישולמו מפעילות שוטפת או מפעילות מימון.
ההון העצמי של החברה מאופיין כסכום הניתן להמרה לבעלות על החברה הנדונה, ומהו הערך המשוער של ההון העצמי. חברות גדולות עשויות גם להנפיק דוח על ההון העצמי לפירוק סוגי המימון.
תזרים מזומנים
הדוח הכספי הסופי הסופי שנוצר הוא הצהרת תזרים מזומנים. מסמך זה מפרט את כל הפעילויות של החברה הקשורות תזרימי מזומנים או outlays. דוח תזרים המזומנים מפרק סוגים אלה של פעילויות בשלוש קבוצות.
פעילויות תפעוליות הן עסקאות המשפיעות על הפעילות היומיומית של החברה, כגון רכישת מלאי לצורך הפקת הכנסות או הוצאות שכר.
פעילויות השקעה כרוכות בתוספת של נכסים לטווח ארוך אשר אינם בהכרח נזקפים כהוצאות, כגון רכישת ציוד או השקעות בחברות אחרות.
פעילות המימון כרוכה בקבלת מזומנים בתמורה לאגרות חוב או לאחזקות אחרות לזמן ארוך של החברה, כגון הנפקת מניות.
