עתודות משקפות את יכולת חברת הביטוח לשלם תביעות במועד השלמת התביעה. לכל סוגי הביטוח, כולל חיים, בריאות ואוטובוסים, יש דרישות מילואים. מחלקות ביטוח המדינה לקבוע דרישות מילואים מינימום בקוד הביטוח של המדינה. בדרך כלל מדובר בכ -10% -12% מההכנסות השנתיות של חברת הביטוח, לפי Fineweb.com.
גורמים בדרישות מילואים מינימום
מחלקות ביטוח המדינה לשקול גורמים בסיסיים דומים בחישוב דרישות מילואים מינימום. אלה כוללים את מספר המבוטחים במדינה, הסכום הכולל של דולר של הטבות פוטנציאליות ואת הסכום הכולל של ההכנסות שנוצרו. נוסחת חישוב רזרבות מורכבת קובעת את האחוז המזערי מכלל ההכנסות שחברות הביטוח חייבות לשמור עליהן. עם זאת, אין פירוש הדבר שחברות הביטוח הפרטיות עומדות בתקני קוד ביטוח המדינה פשוט על ידי שמירה על עתודות מינימום. במקום זאת, דרישות מילואים בפועל הם לעתים קרובות הרבה יותר מאשר המינימום.
ארגון נתונים
המפתח לקביעת עתודות מדויקות טמון באיסוף ובארגון הסוג הנכון ובכמות הנתונים החזויים. חתמים מתחילים בדרך כלל על ידי קיבוץ תביעות הדומות זו לזו, הן במאפיינים והן בגודלם. עם זאת, קבוצות התביעה חייבות להיות גדולות מספיק כדי לייצר את כמות הנתונים הנדרשת כדי להבטיח שהחישובים - וכתוצאה מכך דפוסי הפיתוח של האובדן - מהימנים מבחינה סטטיסטית. כדי להשיג זאת, חתמים עשויים לארגן נתונים לפי קו העסקים, כגון ביטוח רכב, ואת סוג הכיסוי, כגון נזק פיזי. אפשרות אחרת היא לארגן נתונים לפי גודל התביעה, כגון קיבוץ תביעות על פי האם הם מתחת או מעל סכום דולר מסוים.
הערכות טבלאיות
חתמים משתמשים לעתים קרובות בטבלאות גיל וסבירות לחישוב עתודות ביטוח תאונות, בריאות ותגמול עובדים. חישובי עתודה טבולרית חלים בדרך כלל על כל התביעות בקטגוריה מסוימת. לדוגמה, חתם עשוי לבסס עתודה לביטוח תגמולים לעובדים בגין תביעות מוות בשוגג על מספר הפוליסות שהונפקו וכן מידע טבלאי כגון רמת ההטבה, ההסתברות שאדם שנישאר להינשא מחדש, וגילו של בן זוג שנותר בחיים וכל ילדים קטינים.
שיטת ערך ממוצעת
שיטת הערך הממוצעת מביאה בחשבון את כל התביעות בקטגוריה מסוימת שעדיין נותרה פתוחה בסוף שנת הכספים הנוכחית, כדי לקבוע עתודה לפי פוליסה לשנת הכספים הקרובה. לדוגמה, נניח כי 10 מקרים של ביטוחי רכב מ -2013 עדיין פתוחים בסוף השנה הפיסקלית - שלושה ממוצעים של 5,000 דולר כל אחד, שלושה ממוצעים של 8,000 דולר כל אחד וארבע דולר בממוצע לכל אחד - ו -10,000 דולר במקרה של תיק פתוח 2012 עדיין פתוח. החתמים יקבעו חבות ביטוח רכב לכל עתודת פוליסה של 8,090 $, או 89,000 $ חלקי 11, בשנת הכספים 2014.
