מזומן הוא חשבון המשמש בחשבונאות בעל יתרת חיוב רגילה. חשבונאות נעשה באמצעות שיטת כניסה כפולה באמצעות חיובים וזיכויים. חשבון המזומנים מייצג כמה מזומנים יש לחברה או לחשבונות הבנק שלה.
מופרז
כאשר חברה כותב המחאות החוצה בהיקף של יותר מאשר כמות המזומן זמין, את החשבון במזומן היה יתרת זכות.
פיקדונות לא נרשמו
חשבון המזומנים של החברה עשוי לשקף יתרת זכות, אם לא נרשמה הפקדה שבוצעה בפנקס ההמחאות.
בודק בדואר
לפעמים דואר החברה בודק בשעות אחר הצהריים אשר גורם לחשבון במזומן יש יתרת זכות. לאחר מכן החברה עושה ורישום פיקדון למחרת.
משיכות אלקטרוניות
פעמים רבות, משיכות אלקטרוניות לקרות כי החברה לא מצפה. משיכות אלה יגרמו לחשבונות המזומנים לקבל יתרת זכות.
תשלומים חודשיים
תשלומים חודשיים להתרחש עם חשבונות בנק יכול לגרום לחשבון במזומן יש יתרת זכות אם אין מספיק כסף בחשבון כדי לכסות את העמלות.
