שיטת תקבולי המזומנים והתשלומים היא תהליך תקצוב. חברות להשתמש במידע בפועל עבור אוספי מזומנים ותשלומים כדי ליצור תקציב. במקרים מסוימים, חברה יכולה אפילו להשתמש בתהליך זה כדי ליצור דוחות הכנסה ודוחות אחרים לשימוש עתידי. חברות צריכות לשקול את היתרונות והחסרונות של שיטה זו כדי לקבוע את התועלת עבורם.
מדויק
שימוש בשיטת קבלות המזומנים והתשלומים מספק דיווח מדויק יותר. היכולת להשתמש בפועל במזומן תקבולים ותשלומים במזומן מספק מידע טוב יותר על השימוש במזומן של החברה. בחלק מהמקרים, חברה יכולה לפעול על בסיס שיטת חשבונאות במזומן כדי להבטיח את המידע במזומן מדויק. שיטה חשבונאית זו רושמת רק עסקאות כאשר המזומנים משנים ידיים. יתרות מזומנים מדויקות בדרך כלל לספק ביטחון יותר לחברה אין פעולות במזומן עניים.
בקרה מוגברת
תקציבים הם בדרך כלל כלים עסקיים המספקים אילוצים על פעילות החברה. שימוש בפועל במזומן תקבולים ותשלומים במקום את המגבלות הגדולות ביותר על מנהלי freewheeling אשר לבזבז הון. התקציב בדרך כלל אין מקום עודף כי יתרות מזומנים בפועל להקצות את כל המשאבים למחלקה. שליטה מוגברת באמצעות תקבולי המזומנים ושיטת התשלומים יכולה לשפר את הרווחיות.
תקופות קצרות
תקבולי המזומנים והתקציב מתפקדים היטב רק לתקופה קצרה. ברוב המקרים, כל תקציב בשיטה זו לא יחזיק מעמד יותר משישה חודשים. תקופות קצרות גורמות לחברות להשקיע יותר זמן ביצירת תקציבים. משך הזמן על תהליך התקציב אומר לחברה יש פחות זמן כדי להשלים את פעילות העבודה הרגילה, פוטנציאל הפחתת הרווחיות.
קשה לנהל
חשבונאות מזומנים מזומנים מבוססי תקציבים יכול להיות קשה לניהול. נדרש זמן נוסף כדי להבטיח דיוק ורלוונטיות לתקציב. מחלקות הנהלת חשבונות עשויות לספק לפחות עובד אחד כדי להשלים את תקבולי המזומנים והתקציב. פיקוח נוסף עשוי גם להיות נחוץ כדי להבטיח למנהלים ואחרים לא לתפעל את התקציב, יצירת עיוותים בנתונים. שינויים תפעוליים יכולים גם להיות בעלי השפעה משמעותית על התקציב, שכן החברה חייבת להסביר את השינויים במזומן הריאלי.
