גיוס כספים הוא אחת משלוש דרכים שבהן חברה יכולה לייצר מזומנים, יחד עם הנפקת מניות והכנסות. חברה יכולה ללוות כסף כדי לממן את התרחבותה, לרכוש נכסים או לשלם התחייבויות קיימות. חברות חייב להיות זהיר לגבי גיוס כספים, במיוחד אם החברה נאבקת כדי לבצע מכירות. זה עשוי מתכוון לחברה תהיה תקופה קשה לשלם חובות והחובות.
משמעות
כאשר חברה לווה כסף, היא חייבת לשלם את הריבית הנושה על הקרן על פי תנאי ההלוואה. לדוגמה, חברה לווה $ 5,000 עשוי להיות נדרש לשלם ריבית 9 אחוזים על ההלוואה. משמעות הדבר היא שהחברה תצטרך לשלם 450 דולר בריבית, בהנחה שההלוואה תיפרע תוך 12 חודשים. גיוס כספים אינו מגדיל את ההכנסות, אך הוא מגדיל את הוצאות הריבית של החברה.
הכנסות
חברה יכולה להגדיל את ההכנסות מפעילות שוטפת ופעילויות שאינן תפעוליות. לדוגמה, חברה המייצרת חלקי רכב מייצרת הכנסות תפעוליות על ידי מכירת חלקי רכב. חברה מייצרת הכנסות שאינן תפעוליות בעת מימוש רווח בגין פעילות מחוץ לתחום הפעילות התקינה של החברה. לדוגמה, חברת ייצור שמוכרת חלקי רכב עשויה לממש רווח כתוצאה ממכירת מניות. ההוצאות מקטינות את הכנסות החברה ומופיעות בדוח רווח והפסד. הוצאות הריבית שנצברו על ההלוואה של החברה תקטין את הכנסות החברה.
להגדיל את הנכס
גיוס כספים מגדיל את הסכום בחשבון המזומנים של החברה. הכסף הנוסף מאפשר לחברה לרכוש ציוד ונכסים נדרשים אחרים שיכולים לייצר הכנסות נוספות. החברה צריכה להיות תוכנית לגבי מה לעשות עם הכסף שנרכש ההלוואה: לקבוע אם זה יהיה טוב יותר כדי לפרוע את חלק מהחשבונות של החברה ואת ההעברות לתשלום, או אם החברה תהיה טובה יותר שימש על ידי רכישת נכסים. חברה חייבת לחייב את חשבון המזומן שלה עבור סכום ההלוואה כדי להצביע על גידול במזומן של היומן הכללי.
אחריות
לקיחת הלוואה מגדילה את האחריות של החברה, כלומר ההלוואה תופיע על המאזן של החברה. אחריות מטילה חובה על משאבי החברה. אם ההלוואה חייבת להיות נפרעו תוך 12 חודשים, החברה חייבת אשראי חשבונות לתשלום עבור סכום ההלוואה. סכום הזיכוי יתאים לסכום החיוב, שכן הזיכויים חייבים תמיד להיות שווים בחיובים. אם ההלוואה תשולם מעל 12 חודשים, החברה חייבת אשראי את החשבונות לתשלום, לעומת חשבונות לתשלום. זה מציין כי ההלוואה היא התחייבות לטווח ארוך.
