דוח רווח והפסד - או P & L - הוא סיכום ההכנסות וההוצאות לתקופה קצובה. הוא משמש עסקים להציג את התוצאות הכספיות של הפעילות במשך חודש, שנה או תקופה אחרת של זמן. הוא משמש גם אנשים כדי לסייע בתהליך התקצוב. דו"ח רווח והפסד ניתן להכין ביד או בגיליון אלקטרוני או תוכנה חשבונאית. בין אם בהכנה ידנית או עם מחשב, השלבים להשלמה זהים.
לעצב את משפט P & L שלך באמצעות פורמט סטנדרטי. כותרת ההצהרה כוללת את הכותרת "רווח והפסד", ולאחר מכן את פרק הזמן שבו היא מכסה, למשל, "לשנה שהסתיימה ב -31 בדצמבר 20XX". החלק הראשון בהצהרה הוא סעיף ההכנסות, עם שורות עבור כל סוג של הכנסה. סעיף הוצאות להלן שורה עבור כל סוג עיקרי של הוצאה בתוספת אחת עבור הוצאות שונות. כל סעיף יש שורה עבור סכום ביניים, בתחתית, להזין שורה עבור הכנסות פחות הוצאות, המכונה "רווח נקי".
הוסף יחד את הסיכומים עבור פרק הזמן המדובר בכל קטגוריה של הכנסות והוצאות. השתמש בדוחות הבנק ובחשבוניות כדי לוודא שאתה לוכד את כל העסקאות הפיננסיות המתאימות.
הזן את הסיכומים עבור כל קטגוריית הכנסה ב- P & L. כל קטגוריה תמשיך בשורה נפרדת. אתה יכול לרשום את ההכנסה בסדר גודל דולר מן הגבוה ביותר לנמוך ביותר או בסדר אלפביתי. אם יש יותר מקבוצת הכנסות אחת, הוסף אותם ישירות מתחת לקטגוריה האחרונה. אם אתה מוכר סחורה, רשום את סך עלות הסחורות שנמכרו מתחת לסכום ההכנסה. הפחת את העלויות מהכנסות כדי ליצור קו חדש, שכותרתו "רווח גולמי". אם אתה מכין דו"ח כספי אישי, או אם יש לך עסק שירות, אלה קווים נוספים לא נחוצים.
הכנס את הסיכומים עבור כל קטגוריית הוצאה לתוך הרווח והפסד. ניתן להציג את הקטגוריות מהסיכום הגבוה ביותר לנמוך ביותר או בסדר אלפביתי. סקירת העסקאות בקו "הוצאות שונות" והקצאתן מחדש לקטגוריות אחרות אם הן שייכות. הוסף את כל הקטגוריות חשבון סיכום ביניים מתחת סעיף הוצאות.
הפחת את סך ההוצאות מסך ההכנסות (או הרווח הגולמי). אם המספר חיובי, השורה מתויגת "רווח נקי". אם הוא שלילי, הוא מוצג עם בסוגריים סביבו והוא נקרא "הפסד נטו".
טיפים
-
שמור על קבלות חשבון תיקיות קבצים עבור כל קטגוריה לאורך כל השנה כדי להוסיף אותם בסוף השנה קל יותר.
אזהרה
אין לכלול כסף נכנס או יוצא כי אינו מייצג הכנסה או פריט הוצאה. זה כולל תשלומי קרן הלוואה, תשלומים בכרטיס אשראי ותשלומים עבור פריטים שנכללו בשנה הקודמת.
